Da RAL a netto in busta paga, passo dopo passo: INPS, IRPEF, detrazioni, cuneo fiscale e addizionali.
| Voce | Importo |
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La tassazione separata di tredicesima e quattordicesima non è modellata: il netto mensile è il netto annuo diviso per le mensilità.
| Scaglione | Aliq. | Reddito | Imposta |
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Stima: RAL × 1,30. Il valore reale dipende da CCNL e agevolazioni.
Il calcolo parte dalla RAL e toglie per prima cosa i contributi INPS. Tutte le imposte successive si basano sul reddito complessivo, cioè la RAL al netto di INPS e della somma del cuneo non imponibile, mai sulla RAL lorda.
Sull'IRPEF lorda si applicano le detrazioni (lavoro dipendente, famiglia, oneri e cuneo fiscale). Il trattamento integrativo è un credito separato che si somma al netto. Le addizionali locali si calcolano sullo stesso reddito complessivo.
Dalla RAL si sottraggono i contributi INPS a carico del lavoratore e, se spetta, la somma del cuneo fiscale non imponibile: si ottiene il reddito complessivo. Su questo importo si calcola l'IRPEF lorda, si tolgono le detrazioni e si applicano le addizionali regionale e comunale. Il netto annuo si divide poi per il numero di mensilità.
Nel settore privato l'aliquota è il 9,19% della retribuzione, nel pubblico l'8,80%, per l'apprendistato il 5,84% e per le aziende con oltre 15 dipendenti il 9,49%. Sulla quota di retribuzione che supera 56.224 euro si aggiunge un ulteriore 1%. Il calcolo si ferma al massimale di 122.295 euro.
Per i lavoratori dipendenti con RAL fino a 20.000 euro è una somma non imponibile pari al 7,1%, al 5,3% o al 4,8% della RAL a seconda della fascia. Tra 20.000 e 32.000 euro di reddito complessivo spetta una detrazione di 1.000 euro, che poi scende gradualmente fino ad azzerarsi a 40.000 euro.
È un credito di imposta riconosciuto ai dipendenti con reddito complessivo fino a 28.000 euro. Fino a 15.000 euro vale 1.200 euro se l'IRPEF lorda supera la detrazione per lavoro dipendente diminuita di 75 euro. Tra 15.000 e 28.000 euro dipende dalla differenza tra le detrazioni spettanti e l'IRPEF lorda, con un tetto di 1.200 euro.
Il netto annuo resta lo stesso: cambia solo la rata mensile, perché lo stesso importo viene diviso per 12, 13 o 14. Il calcolo è una semplice divisione e non simula la tassazione separata di tredicesima e quattordicesima, quindi la tua busta paga reale può differire di qualche euro.
Sono imposte locali calcolate in percentuale sul reddito complessivo. L'aliquota dipende dalla regione e dal comune di residenza: nel calcolatore trovi come valori predefiniti 1,73% per la regionale e 0,8% per la comunale, che puoi modificare con quelli del tuo territorio.
Il costo aziendale è la RAL più i contributi a carico del datore di lavoro, l'INAIL e il TFR. Il calcolatore lo stima moltiplicando la RAL per 1,30: è un'approssimazione, perché il valore reale dipende dal CCNL, dall'inquadramento e dalle agevolazioni contributive.
Il calcolo non considera la sterilizzazione sopra i 200.000 euro, i bonus edilizi, la cedolare secca, il regime forfettario, i minimi dei CCNL né acconti e saldi di imposta. Il coniuge a carico è trattato in modo semplificato con una detrazione fissa di 800 euro. Per un'analisi precisa fai riferimento alla busta paga o a un consulente.
Stima indicativa. Il risultato è un calcolo semplificato a fini informativi e non sostituisce la busta paga né la consulenza di un professionista. Non sono modellati: sterilizzazione oltre 200.000 €, bonus edilizi, cedolare secca e regime forfettario, minimi CCNL, acconti e saldi di imposta.
Per capire ogni passaggio del calcolo, dalla RAL al netto in busta paga, leggi la guida completa su come si calcola lo stipendio netto.