Legge di Bilancio 2026
Calcolo IRPEF 2026
Inserisci il reddito annuo e vedi, passo dopo passo, scaglioni, detrazioni, addizionali e totale dovuto. Con il confronto rispetto al 2025.
IRPEF netta annua
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0,00 € al mese (÷ 12)
I tuoi dati
950 € a figlio. I figli sotto i 21 anni rientrano nell’Assegno Unico, non nell’IRPEF.
Importo complessivo delle spese (sanitarie, interessi mutuo, istruzione…): la detrazione è il 19%.
Base di calcolo: reddito imponibile. Esenzioni e scaglioni regionali o comunali non sono considerati.
1. Scaglioni IRPEF 2026
| Scaglione | Base | Aliq. | Imposta |
|---|
2. Detrazioni e IRPEF netta
| Voce | Importo |
|---|
Le detrazioni non possono superare l’IRPEF lorda: l’eccedenza non genera rimborso.
3. Aliquota media e marginale
4. Confronto 2025 e 2026
5. Addizionali e totale dovuto
| Voce | Importo |
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Guida: come si calcola l’IRPEF
L’IRPEF è un’imposta progressiva: il reddito si divide in scaglioni e ogni parte è tassata con la propria aliquota. Nel 2026 gli scaglioni sono tre: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 a 50.000 € e 43% oltre 50.000 €. Non si applica un’unica aliquota all’intero reddito, quindi passare allo scaglione successivo non fa mai diminuire il netto.
Sommando le imposte dei tre scaglioni si ottiene l’IRPEF lorda. Da questa si sottraggono le detrazioni: quella per tipo di reddito (dipendente, pensionato o autonomo, che diminuisce al crescere del reddito), quelle per i familiari a carico e il 19% delle spese detraibili. Il risultato è l’IRPEF netta.
Al netto vanno aggiunte le addizionali regionale e comunale, calcolate sul reddito imponibile con le aliquote del tuo territorio. La somma dei tre importi è il totale dovuto. Per i dipendenti con redditi bassi o medi, il cuneo fiscale 2026 riduce ulteriormente il carico: fino a 20.000 € come somma non imponibile, tra 20.000 e 40.000 € come detrazione aggiuntiva.
Cosa non è incluso
- La sterilizzazione delle detrazioni per redditi oltre 200.000 €.
- I bonus edilizi e le altre detrazioni specifiche.
- La cedolare secca e il regime forfettario.
- Acconti e saldo: il calcolo riguarda l’imposta annua, non le scadenze di versamento.
Domande frequenti
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Nel 2026 gli scaglioni sono tre: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 a 50.000 € e 43% oltre 50.000 €. Ogni aliquota si applica solo alla quota di reddito che ricade nel relativo scaglione.
Cosa cambia rispetto al 2025?
Cambia l’aliquota del secondo scaglione, che passa dal 35% al 33% (da 28.001 a 50.000 €). Primo e terzo scaglione restano al 23% e al 43%. Il vantaggio riguarda quindi chi ha un reddito imponibile sopra i 28.000 €.
Come si calcolano le detrazioni per lavoro dipendente?
Fino a 15.000 € la detrazione è di 1.955 €. Tra 15.000 e 28.000 € si calcola 1.910 € più 1.190 € moltiplicati per (28.000 − reddito) e divisi per 13.000. Tra 28.000 e 50.000 € è 1.910 € per (50.000 − reddito) diviso 22.000. Oltre 50.000 € non spetta. Se il reddito è tra 25.000 e 35.000 € si aggiungono 65 €.
Come funziona il cuneo fiscale 2026?
Si applica ai lavoratori dipendenti. Fino a 20.000 € di reddito una somma non imponibile (7,1%, 5,3% o 4,8% a seconda della fascia) riduce il reddito imponibile. Tra 20.000 e 32.000 € c’è una detrazione di 1.000 €, che tra 32.000 e 40.000 € diminuisce gradualmente fino ad azzerarsi.
Che differenza c’è tra aliquota media e marginale?
L’aliquota media è il rapporto tra IRPEF lorda e reddito imponibile: indica quanta parte del reddito va in imposta. L’aliquota marginale è quella dello scaglione in cui cade l’ultimo euro: indica quanto si pagherebbe su un euro in più.
Come si calcolano le addizionali regionale e comunale?
Si applicano le rispettive aliquote al reddito imponibile. Per questo il calcolatore propone valori medi modificabili (1,73% per la regione e 0,8% per il comune): inserisci quelli del tuo territorio. Esenzioni e aliquote differenziate per fasce di reddito non sono considerate.
Quali familiari a carico riducono l’IRPEF?
Il calcolatore considera il coniuge a carico con una detrazione semplificata di 800 € e i figli di 21–30 anni a carico con 950 € ciascuno. I figli sotto i 21 anni non danno detrazioni IRPEF: sono coperti dall’Assegno Unico e Universale.
Il risultato è definitivo?
No, è una stima indicativa. Non sono modellati la sterilizzazione dei redditi oltre 200.000 €, i bonus edilizi, la cedolare secca, i regimi forfettari e acconti o saldo. Per la dichiarazione dei redditi rivolgiti a un commercialista o a un CAF.
Stima indicativa. Il calcolo semplifica la normativa e non tiene conto di tutte le situazioni personali. Non sostituisce la consulenza di un commercialista o di un CAF: per la dichiarazione dei redditi verifica sempre i dati con un professionista.